Индивидуальный
инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт – персональный счёт клиента брокера, банка или управляющей компании. Владелец ИИС имеет право получить налоговые льготы (вычеты), если 3 года держит деньги на ИИС. На ИИС нельзя зачислить больше 1 000 000 рублей в год.

Владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов:

— на внесенные на ИИС деньги (тип А): вычет платят из НДФЛ, то есть вам вернут 13% от суммы, внесённой на ИИС, но не более 52 000 руб. в год. Для получения вычета необходимо, чтобы из всех ваших доходов за год был удержан НДФЛ на сумму 52 000 руб. или более. Вычет можно получать каждый год, если вы каждый год пополняете ИИС и у вас есть официальный доход, облагаемый по ставке 13%;

Выбирайте вычет на внесенные на ИИС деньги (тип А), если вы хотите получать вычет ежегодно и у вас есть доход, который облагается НДФЛ.

Вычет на доход (тип Б) подойдет вам в следующих случаях: 

– у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ или вы вернули весь уплаченный за год налог через другие вычеты

ИИС может открыть только совершеннолетнее физическое лицо, гражданин и налоговый резидент РФ. Одно физическое лицо вправе иметь только один ИИС.

Выбрать тип вычета можно в любой момент действия договора на ведение ИИС.

Совмещать два типа вычетов на одном ИИС нельзя.

Минимальный срок владения ИИС – 3 года. Если закрыть раньше, налоговые льготы отменяются. Если вы уже получили налоговый вычет, полученные суммы придётся вернуть с пенями. Вычет на доход при досрочном закрытии предоставлен не будет.

Максимальный срок владения ИИС неограничен.

Частичный или полный вывод активов приводит к закрытию ИИС.

Пополнить ИИС можно только в российских рублях – не более 1 000 000 рублей за год. Вносить денежные средства может только владелец ИИС.

Вычет можно получить через брокера или управляющего – нужно лишь предоставить справку из налоговой службы (ИФНС) до закрытия ИИС. 
Также вы можете оформить вычет самостоятельно, предоставив декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по истечении календарного года, когда вы закрыли ИИС.

ИИС открывается на неограниченный срок. Чтобы не потерять права на льготы от государства в виде налогового вычета, ИИС можно закрыть не ранее чем через три года. Максимальный срок не установлен – вы можете продолжить работу на счёте и получать вычеты. Но если вы откроете новый ИИС, вам опять придётся держать его минимум три года, чтобы не потерять право на вычет.

Перед закрытием счёта тщательно просчитайте, действительно ли вам выгодно выводить денежные средства со счета или менять тип вычета. Наши специалисты помогут с расчётами.

Даже инвестируя в консервативные и безрисковые инструменты с вычетами, вы можете получать доход. И возвращать с помощью вычетов налоги, которые вы заплатили государству.

У вас есть 3 года на оформление вычета. Если вы открыли счёт и внесли на него деньги в 2020 году, то подать декларацию для получения вычета за 2020 год вы можете до 2023 года включительно.

Если в течение трёх лет работы на ИИС вы уже получали вычет, изменить его невозможно. Вам нужно закрыть текущий ИИС и открыть новый. Если вы не хотите закрывать текущий ИИС, предложите открыть ИИС вашему ближайшему родственнику, например, супруге/супругу или родителям.

Перед принятием решения рекомендуем проконсультироваться с нашими специалистами. Они помогут рассчитать, какой тип вычета выгоднее в вашем случае, и предложат подходящие финансовые решения.

После выбора вычета вы можете претендовать на него уже на следующий год. Подайте декларацию 3-НДФЛ и приложите подтверждающие документы. Для каждого года действует разная форма декларации.

Декларацию можно предоставить в течение 3 лет после истечения налогового периода. Например, декларацию за 2019 год можно подать до 2022 года.

После получения необходимых для оформления налогового вычета документов в электронном виде следует войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (возможен вход через портал «Госуслуги»).

Подробная пошаговая инструкция доступна по ссылке.