Готовые решения

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый тип счета, представляющий возможность инвесторам не только сохранить и приумножить деньги, но и получить дополнительный доход от государства в виде инвестиционного налогового вычета. Готовые стратегии на ИИС подойдут тем, кто не располагает временем или опытом для самостоятельного изучения рынка и принятия инвестиционных решений, но рассматривает как долгосрочную альтернативу банковскому вкладу.

1. Инвестор, заключивший договор на обслуживание ИИС, имеет право на получение одного из двух возможных налоговых вычетов:

• вычет с взносов: возможность вернуть налоговые выплаты в размере до 13% от суммы денежных средств (до 400 000 рублей), внесенных на ИИС в течение налогового периода (календарного года) (сумма возвращаемого налога максимум 52 000 руб. в год), при условии наличия налоговой базы, облагаемой по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 НК РФ и уплаченного НДФЛ, при этом сумма возвращенного налога не может превышать сумму уплаченного в год применения вычета НДФЛ.
• вычет с дохода: возможность избежать уплаты налога с прибыли, полученной по ИИС (при условии, что договор на ИИС действует не менее трёх лет, и владелец счета не использовал вычет с взносов). По истечении трёх лет клиент может продать все ценные бумаги и закрыть ИИС. В этом случае вся сумма дохода, полученного при реализации ценных бумаг с ИИС, не облагается налогом.

2. Вносить на ИИС можно денежные средства в размере не более одного миллиона рублей в год.
3. Зачисления по договору ИИС со счетов третьих лиц запрещены, поэтому денежные средства могут поступать только с вашего банковского счёта.
4. Воспользоваться ИИС может любой совершеннолетний инвестор, являющийся налоговым резидентом РФ.
5. Одновременно можно иметь только один индивидуальный инвестиционный счет. Открытие нескольких индивидуальных инвестиционных счетов у одного или у разных профессиональных участников рынка ценных бумаг приведет к невозможности получения инвестиционного налогового вычета ни по одному из них. ИИС открывается на неограниченный период времени, минимальный срок владения счетом составляет 3 года с момента заключения договора. Частичный вывод денежных средств невозможен.
6. В случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет необходимо уплатить в бюджет сумму ранее полученного вычета «на взнос», а также пени за каждый день просрочки, определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Готовые стратегии ИИС различаются по уровню риска и ожидаемой доходности. Для выбора подходящей стратегии необходимо определить финансовую цель, а также приемлемое соотношение риска и потенциальной доходности. Если ваша цель получить доход выше вклада и защититься от инфляции, вам подойдут стратегии инвестиций в облигации. Сбалансированные стратегии представляют оптимальное сочетание риска и доходности, инвестируя в акции и облигации. Агрессивные стратегии с инвестициями в акции подойдут инвесторам, которые готовы к повышенному риску и ожидают потенциально высокую доходность.

ИИС открывается на неограниченный срок. Минимальный срок владения счётом составляет три года, закрытие счёта в срок до трёх лет повлечёт за собой потерю налоговых льгот. В случае, если вычет с дохода уже был получен, необходимо будет вернуть возмещённый налог и уплатить пени.

Инвестировать можно только в российских рублях.

Минимальная сумма инвестирования — 10 000 рублей.

Минимальная сумма пополнения — 5000 рублей. Дополнительное внесение денежных средств возможно неограниченное число раз, но совокупная сумма не должна превышать один миллион рублей в год.

Частичное снятие средств по ИИС не допускается.

Для регулярных инвестиций подключите еженедельный или ежемесячный автоплатёж в вашем банке. 
Инструкция для интернет-банка «ФК Открытие».

По ИИС предусмотрено два типа налоговых вычетов:

• вычет с взносов: владелец ИИС сможет получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств (до 400 000 рублей, т.е. сумма возвращаемого НДФЛ не может быть больше 52 000 рублей в год), внесённых в налоговом периоде на счёт, в размере не более суммы налога, уплаченной с дохода по ставке 13% за налоговый период (кроме дивидендов).
• вычет с дохода: клиент может не платить налог на прибыль, полученную от операций с ценными бумагами за весь период действия ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее трёх лет.

Инвестор, получающий регулярный доход и уплачивающий с него НДФЛ, может воспользоваться любым из двух видов налогового вычета. В случае отсутствия постоянного дохода, инвестору подходит второй типа инвестиционного вычета.

Для получения вычета на взносы по ИИС необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Способы подачи декларации:

• В электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав её неквалифицированной электронной подписью (можно сгенерировать на сайте ФНС России).
• В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной электронной подписи налогоплательщика (подпись необходимо получить в удостоверяющем центре).
• По почте с описью вложения.
• Лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

К декларации прикладываются:

• документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде (например, справка о зарплате по форме 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платёжное поручение из банка, копия договора доверительного управления);
• заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Для получения вычета на доход по ИИС необходимо при расторжении договора на ведение ИИС предоставить в Управляющую компанию «Открытие» справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока существования ИИС.

Для получения справки нужно подать Заявление в ФНС по месту регистрации в свободной форме.

Профессиональный участник, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

На граждан, подающих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации 30 апреля года, следующего за отчётным годом, не распространяется. Такие декларации можно подавать в любое время в течение всего следующего за отчётным года, без каких-либо налоговых санкций.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трёх лет со дня его уплаты. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015 года, это можно сделать до 31.12.2018 года, подав декларацию на получение инвестиционных вычетов и заявление на возврат налога за 2015, 2016 и 2017 годы.

Важно: при расторжении договора на ведение ИИС ранее, чем через три года с даты его заключения, все ранее полученные из бюджета суммы вычетов подлежат возврату в бюджет.

Три года – это минимальный срок владения ИИС. При этом максимального срока владения не существует, поэтому вы можете продолжать инвестировать и получать вычеты, сколько захотите. Спустя три года вы можете закрыть ИИС в любое время, сохраняя право на вычет. Если в будущем вы захотите открыть новый ИИС, для получения права на вычет необходимо будет владеть им, как минимум, три года. 

Да, можно. Военные, полицейские и госслужащие имеют право открывать ИИС и получать доход от инвестиций, переданных в доверительное управление, а также право на получение налогового вычета, гарантированного государством. Однако, существует ограничение на инвестиции в ценные бумаги и другие активы иностранных компаний. Поэтому военным, полицейским и госслужащим рекомендуется открытие ИИС с валютой активов в рублях, предусматривающее инвестиции исключительно в ценные бумаги российских компаний или облигации федерального займа.